Финансовые преступления

Финансовые преступления

Финансовые преступления — это общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов государства), органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Объект финансовых преступлений

Объектом преступлений в сфере финансов выступает правопорядок как определенная система общественных отношений, введенных в рамки порядка, предусмотренного нормами регулятивного (финансового) права. Содержанием правопорядка является правомерное поведение, деятельность субъектов хозяйственных отношений.

Виды финансовых преступлений

Б. В. Волженкин выделяет следующие группы преступлений в сфере финансов:

  1. Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: незаконная банковская деятельность — ст. 172; лжепредпринимательство — ст. 173; легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, — ст.174.
  2. Преступления против интересов кредиторов: незаконное получение кредита — ст. 176; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности — ст. 177; неправомерные действия при банкротстве — ст. 195.
  3. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции: незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, — ст. 183.
  4. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг: злоупотребления при выпуске ценных бумаг(эмиссии) — ст. 185; изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг — ст. 186; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов — ст. 187.
  5. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления): контрабанда — ст. 188; уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, — ст. 194.
  6. Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления): незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга — ст. 191; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней — ст. 192; невозвращение из-за границы средств в иностраноой валюте — ст. 193.
  7. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления): уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды — ст. 198; уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организацией — ст. 199.
  8. Преступления против прав и интересов потребителей: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм — ст. 181.

Ссылки

  • Волженкин Б. В. Экономические преступления./ Волженкин Б. В. -М.:Юридический центр пресс: СПб., 1999.-312с.
  • Трунцевский Ю. В. Экономические и финансовые преступления: учеб. пособие/ Ю. В. Трунцевский, О. Ш. Петросян.-М.:ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2007.-288с.

Wikimedia Foundation. 2010.

Смотреть что такое "Финансовые преступления" в других словарях:

  • Крупнейшие финансовые пирамиды в России и за рубежом — МММ Одна из наиболее крупных российских финансовых пирамид . Объединение МММ было зарегистрировано в 1992 году Сергеем Мавроди и специализировалось на приеме денежных вкладов от населения в обмен на собственные акции. За пять лет существования… …   Энциклопедия ньюсмейкеров

  • Чем заканчивались "финансовые пирамиды" в России — В 1999‑2001 годах завершился ряд длительных расследований и судебных разбирательств по делам организаторов финансовых пирамид 1994‑1995 годов. К различным срокам лишения свободы (максимальный ‑ до 15 лет) были приговорены Валентина Соловьева (… …   Энциклопедия ньюсмейкеров

  • ОБЪЕКТ ПРЕСТУПЛЕНИЯ — по доминирующим в науке уголовного права представлениям общественные отношения (социальные интересы, ценности), взятые под охрану уголовным законом. Действующее уголовное законодательство не дает определения О.п. Вывод, что им являются… …   Энциклопедия юриста

  • Европол — (англ. Europol)  полицейская служба Европейского союза, расположенная в Гааге. Основными задачами службы являются координация работы национальных служб в борьбе с международной организованной преступностью и улучшение информационного… …   Википедия

  • Usss — Секретная служба США United States Secret Service Страна:   …   Википедия

  • Афера Бернарда Мейдоффа — Финансовая пирамида, организованная Бернардом Мейдоффом, по предварительным оценкам специалистов, является крупнейшей в истории финансовой аферой. Количество потерпевших составляет от одного до трёх миллионов человек и несколько сотен финансовых… …   Википедия

  • Секретная служба США — United States Secret Service …   Википедия

  • Мавроди, Сергей Пантелеевич — Сергей Пантелеевич Мавроди Род деятельности: организатор пирамид, мемуарист, прозаик, киносценарист, автор и исполнитель песен Дата рождения: 11 августа 1955( …   Википедия

  • Лазаренко, Павел — Бывший премьер министр Украины, осужденный за финансовые преступления Премьер министр Украины с июня 1996 по июль 1997 года. До этого с 1995 года был первым вице премьером страны. Основатель партии Громада . Был обвинен генеральной прокуратурой… …   Энциклопедия ньюсмейкеров

  • Секретная служба США — 5 июля 1865 года в структуре министерства финансов США была образована Секретная служба (US Secret Service), отвечающая ныне за безопасность руководителей государства и его финансовой системы. Президент Авраам Линкольн дал принципиальное согласие …   Энциклопедия ньюсмейкеров

Книги

Другие книги по запросу «Финансовые преступления» >>


Поделиться ссылкой на выделенное

Прямая ссылка:
Нажмите правой клавишей мыши и выберите «Копировать ссылку»

We are using cookies for the best presentation of our site. Continuing to use this site, you agree with this.