- Подход внутреннего измерения (операционный риск)
-
Подход внутреннего измерения (IMA-англ. Internal Measurement Approach) - один из продвинутых подходов (AMA) к оценке операционного риска, предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору. Подход основан на утверждаемых надзорными органами гамма-коэффициентах для перевода ожидаемых операционных потерь в требований к капиталу.
Содержание
Сущность IMA
По каждой бизнес-линии и каждому типу потерь определяются ожидаемые потери по аналогии с кредитным риском:
где - индикатор позиции под операционным риском (Exposure Indicator)
- - вероятность событий операционного риска (Probability of Event)
- - потери в результате события риска (Loss Given that Event)
Требования к капиталу для данной бизнес-линии и типа потерь определяются умножением ожидаемых потерь на соответствующий показатель гамма:
Кроме этого было предложено использование коэффициентов, учитывающих риск-профиль организации (RPI-Risk Profile Index). Соответственно суммарные требования к капиталу под операционный риск рассчитываются как сумма требований к капиталу по всем элементам матрицы Бизнес-линия/тип потерь.
Таким образом, общая формула оценки операционного риска имеет вид:
Типы операционных потерь
Базельский комитет определил следующие основные виды потерь:
- Списания(Write-downs) - прямое снижение стоимости активов в результате кражи, мошенничества, несанкционированной деятельности, рыночные и кредитные потери, связанные с событиями операционного риска
- Потери от регресса (Loss of Recourse) - выплаты по неправильным перечислениям денег
- Возмещение ущерба (Restitution) - выплаты клиентам по основному долгу или по процентам в порядке возмещения, потери и другие формы компенсации клиентам.
- Судебные потери (Legal Liability) - судебные издержки
- Регулирование и комплаенс (Regulatory and Compliance) - штрафы и другие потери от санкций регулирующих органов, включая налоговые претензии, а также отзыв лицензий.
- Утрата или повреждение активов(Loss of or Damage to assets)- прямое снижение стоимости материальных активов из-за аварий, пожаров, землетрясений,
Индикаторы операционного риска
По последнему типу потерь индикатор одинаковый для всех бизнес-линий - стоимость основных средств. Для остальных типов потерь индикаторы могут отличатся для разных бизнес-линий. По бизнес-линии "Корпоративные финансы" индикатором является объем новых сделок, для "Торговля и продажи" - объем торговли, для "Розничных брокерских услуг" - стоимость сделок. Для бизнес-линий "Розничные банковские операции", "Коммерческие банковские операции" и "Платежи и расчеты" индикатором является в основном объем операций, однако для типа потерь "Регулирование и комплаенс" индикатором является количество операций. Для бизнес-линий "Агентские услуги" и "Управление активами" основным индикатором является стоимость активов под управлением или в хранении, однако по типу потерь "Реституции" индикатором является стоимость сделок.
См. также
Категория:- Риск-менеджмент
Wikimedia Foundation. 2010.