Управление обязательствами

Управление обязательствами (англ. liability management) — это концепция управления бизнес-процессами, которая предусматривает обеспечение сбалансированности между взятыми компанией обязательствами, текущей ситуацией по денежному потоку и выбранной стратегией.

Назначение и цели управления обязательствами

Управление обязательствами особенно актуально и эффективно для: - многоуровневых компаний – филиальных сетей или холдингов, где функции управления финансами распределены между головным офисом и бизнес-единицами; - компаний с большим количеством служб и отделов или с широким перечнем номенклатуры материалов и поставщиков; - компаний с большим документооборотом (заключается множество договоров или сделок, контролировать которые «вручную» сложно)

Цель управления обязательствами - своевременное выполнение компанией финансовых обязательств при достижении собственных финансовых целей.

Управление обязательствами и бюджетирование

Управление обязательствами является следующим после бюджетирования шагом в наведении порядка в финансах крупных компаний и холдингов. Следствием того, что в бюджетировании элемент управления обязательствами не предусмотрен, является возникновение ситуаций, когда бюджеты движения денежных средств, доходов и расходов, а также балансового листа не поддаются оперативному контролю и корректировке. Решить эту проблему можно путем внедрения корпоративной Системы управления обязательствами.

Система управления обязательствами

Система управления обязательствами (СУО) – это инструмент реализации концепции управления обязательствами. Автором и разработчиком Системы управления обязательствами является инвестиционно-консалтинговая группа InCoSol . На российском рынке СУО представлена в виде программно-методического комплекса «InCoSol: Управление обязательствами».

Принципы работы Системы управления обязательствами

Схематично работу СУО можно представить следующим образом:

• В расходной части бюджетов планируется потребность бизнеса в товарах и услугах, а также лимиты по статьям потребностей;
• Заключение всех договоров происходит через автоматизированную систему, в которую при регистрации договора вносится график платежей по нему;
• Система автоматически проверяет данные платежи на соответствие лимитам и не позволяет заключить договор, если денег на него не запланировано;
• Далее исполнение бюджета денежных средств также отслеживается в разрезе обязательств, что предоставляет более детальную и точную информацию для управления ликвидностью;
• Если по каким-либо причинам поступления не позволяют покрыть выплаты, автоматически запускается процесс пересмотра обязательств по договорам.

См.также

Бюджетирование

Бюджет

Обязательство

Стратегия

Денежный поток

Литература

Сергей Львов Управление холдингом. Практические аспекты. – ДЕКОМ, 2012. – С. 104. - ISBN 978-5-89533-274-0

Ссылки

Сайт InCoSol Group

Связать^?

На эту статью не ссылаются другие статьи Википедии. Пожалуйста, воспользуйтесь подсказкой и установите ссылки в соответствии с принятыми рекомендациями.