Ликвидность банка

Ликвидность банка (англ. bank liquidity) — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Типы ликвидности

По источникам

Накопленная

• денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
• активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).

Покупная

• межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка
• возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране (в России — Центральный банк Российской Федерации)

По срочности

• мгновенная
• краткосрочная
• среднесрочная
• долгосрочная

Методы анализа и управления ликвидностью

Метод коэффициентов

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

1. Определение состава, периодичности расчета и предельных значений показателей ликвидности
2. Анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:
   • сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;
   • анализа динамики фактических значений показателей;
   • осуществления факторного анализа изменений фактических значений;
3. Выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа

Нормативы ликвидности Банка России

В настоящее время (июль 2010) Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности^[1]:

Норматив	Название	Описание	Предельное значение
Н2	норматив мгновенной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня	≥ 15 %
Н3	норматив текущей ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней	≥ 50 %
Н4	норматив долгосрочной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы	≤ 120 %

Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.

Анализ разрывов (ГЭП-анализ)

Существует два основных вида ГЭП-анализа (GAP):

• Стандартный (Статический) ГЭП — ГЭПы строятся на основании уже существующих сделок;
• Трансформированный (Динамический) ГЭП — используются планы, а также применяются методы трансформации ресурсов из одной срочности в другую.

Платежный календарь

Платежный календарь (график поступлений и списаний) составляется на короткий промежуток времени (обычно не более 3-х месяцев) и охватывает все списания и поступления средств банка.

Первым разделом календаря является его расходная часть, отражающая все предстоящие расчеты и перечисление средств, вторым — доходная часть. Соотношение между обеими частями календаря должно быть таким, чтобы обеспечивалось их равенство.

В случае превышения поступлений над расходной частью излишки средств осядут в коротких высоколиквидных активах, что означает как большую устойчивость финансового состояния и платежеспособность в предстоящем периоде, так и возможное уменьшение доходности банка.

Превышение расходов над поступлениями свидетельствует о снижении возможностей банка в покрытии предстоящих расходов. В таком случае часть непервоочередных платежей переносится на другой календарный период, либо используются заемные средства.

Платежная позиция

Платежная позиция (или текущая позиция) банка — это остаток средств на корреспондентских счетах с указанием сумм притока и/или оттока средств и их назначений в течение дня. В платежную позицию включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства банка.

Система управления платежной позицией Банка направлена на поддержание положительной позиции во всех видах валют в некотором будущем при реализации наиболее вероятного сценария событий.

Стресс-тестирование

Стресс-тестирование позволяет предупредить руководство банка о возможных потерях в стрессовых условиях и (или) крупных потерях, которые могут произойти с небольшой вероятностью, поэтому оно способствует более глубокому пониманию профиля рисков банка, его устойчивости к внутренним и внешним шокам, формированию обоснованных подходов к стратегическому планированию развития деятельности.

Стресс-тестирование представляет собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), то есть изменений в факторах риска, соответствующих исключительным, но вероятным событиям.

Виды обязательств Банка

Обязательства банка складываются из двух типов:

Реальные обязательства - обязательства, отраженные на балансе банка в виде средств до востребования, депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов и прочих заемных средств.

Условные обязательства - обязательства отраженные на внебалансе:

• пассивные операции (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.);
• активные операции (неиспользо

Виды активов банка

Активы банка характеризуются тремя основными свойствами:

• ликвидность
• риск
• доходность

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов).

Виды активов	Степень ликвидности	Уровень риска	Доходность
денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах	первоклассные ликвидные активы	безрисковые	не приносящие дохода
государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка	первоклассные ликвидные активы	минимальный	низкодоходные
межбанковские кредиты корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи	высоколиквидные	низкий	средний уровень доходности
краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам факторинговые операции	низколиквидные	средний	средний уровень доходности
долгосрочные ссуды инвестиционные ценные бумаги лизинговые операции	низколиквидные / неликвидные активы	высокий	высокодоходные
просроченные ссуды некоторые виды ценных бумаг здания и сооружения	неликвидные активы	максимальный	не приносящие дохода

Ссылки

• Ликвидность коммерческого банка

Примечания

1. ↑ ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ